公司注销时，须处理好这6大税务问题，否则后患无穷！
来源：www.hdgsdb.com 发布时间：2023年06月21日
公司注销时，须处理好这6大税务问题，否则后患无穷！
公司经营不下去了怎么办？可以直接取消吗？
首先可以考虑是否可以转让公司。信用好的公司如果可以转让是Z好的选择，经营不好的公司一般很难转让。这个时候就要考虑公司是注销还是保留！
情况一:生意暂时不好，但想以后继续发展。
建议:公司暂时不取消注销，按时零申报，但也要注意长期零申报存在税务风险。
情况二:现在的管理不好，没有改善的迹象。
建议:这种公司一定要注销，不用麻烦了，因为公司就算不经营也不会注销，后果很严重。具体效果如下:
(1)对公司而言:
a、正常的记账和报税还是要做的，会增加公司的财务成本。
b、公司长期仍不注销，每年会按照规定比例产生滞纳金和罚款。拖得越久，金额就越多。
c、公司进入工商信用网黑名单并被公示，限制对外招标业务。
(二)法人或者负责人:
A.被列入黑名单，不能担任其他公司的法人或者负责人。
b、旅行被限制，交通被限制，护照和移民无法办理，人被阻止出境。
C.不能注册新公司，其他现有公司的融资也受到限制。
d、个人信用黑名单，无法贷款买房。
税务问题1:企业注销后，账簿、记账凭证、发票等涉税资料未按规定年限保存。
建议:涉税资料应保存10年，不得擅自销毁。
税务问题二:注销前，长期向公司借款，并未用于生产经营。
建议:这种情况应该算是派发红利，及时纳税。
税务问题三:印花税虽然是一个小税种，但是涉及的范围很广，是税务局很容易被企业忽视的重要关注点。
建议:自查自纠，查看公司成立以来的实收资本、资本公积、业务账簿、重大合同等。
税务问题四:注销时账面存货分给股东，不缴纳增值税。
建议:向股东分配商品应视为销售，需要缴纳增值税。
税务问题5:核销时账面库存大于实际库存，未处理。
建议:找出原因。如果损坏是管理不善造成的，进项税要转出。
税务问题6:企业注销前有免税额，销售发票开具给关联公司。
建议:此时需要注意的是，开具发票要以真实交易为基础，将这部分进项税对应的货物销售给关联公司，再将销售发票开具给关联公司，Z后将免税额转嫁给关联公司。
所以公司的管理要从头到尾，不要虎头蛇尾，切记不要让自己创立的公司死掉。经营主体注销时，请务必摸清企业的各种纳税情况，依法完成注销手续，确保健康、合法、合规注销，才是没有后顾之忧的正确做法！
公司经营不下去了怎么办？可以直接取消吗？
首先可以考虑是否可以转让公司。信用好的公司如果可以转让是Z好的选择，经营不好的公司一般很难转让。这个时候就要考虑公司是注销还是保留！
情况一:生意暂时不好，但想以后继续发展。
建议:公司暂时不取消注销，按时零申报，但也要注意长期零申报存在税务风险。
情况二:现在的管理不好，没有改善的迹象。
建议:这种公司一定要注销，不用麻烦了，因为公司就算不经营也不会注销，后果很严重。具体效果如下:
(1)对公司而言:
a、正常的记账和报税还是要做的，会增加公司的财务成本。
b、公司长期仍不注销，每年会按照规定比例产生滞纳金和罚款。拖得越久，金额就越多。
c、公司进入工商信用网黑名单并被公示，限制对外招标业务。
(二)法人或者负责人:
A.被列入黑名单，不能担任其他公司的法人或者负责人。
b、旅行被限制，交通被限制，护照和移民无法办理，人被阻止出境。
C.不能注册新公司，其他现有公司的融资也受到限制。
d、个人信用黑名单，无法贷款买房。
e、子女报考公务员、择校会受到限制。
税务问题1:企业注销后，账簿、记账凭证、发票等涉税资料未按规定年限保存。
建议:涉税资料应保存10年，不得擅自销毁。
税务问题二:注销前，长期向公司借款，并未用于生产经营。
建议:这种情况应该算是派发红利，及时纳税。
税务问题三:印花税虽然是一个小税种，但是涉及的范围很广，是税务局很容易被企业忽视的重要关注点。
建议:自查自纠，查看公司成立以来的实收资本、资本公积、业务账簿、重大合同等。
税务问题四:注销时账面存货分给股东，不缴纳增值税。
建议:向股东分配商品应视为销售，需要缴纳增值税。
税务问题5:核销时账面库存大于实际库存，未处理。
建议:找出原因。如果损坏是管理不善造成的，进项税要转出。
税务问题6:企业注销前有免税额，销售发票开具给关联公司。
建议:此时需要注意的是，开具发票要以真实交易为基础，将这部分进项税对应的货物销售给关联公司，再将销售发票开具给关联公司，Z后将免税额转嫁给关联公司。
所以公司的管理要从头到尾，不要虎头蛇尾，切记不要让自己创立的公司死掉。经营主体注销时，请务必摸清企业的各种纳税情况，依法完成注销手续，确保健康、合法、合规注销，才是没有后顾之忧的正确做法！
